En tant qu'assistante maternelle, vous êtes une petite entrepreneuse. Gérer vos revenus et votre fiscalité peut parfois sembler complexe. Ce guide vous permettra de mieux comprendre les bases de la fiscalité, de créer votre propre tableur et d'optimiser vos revenus.
Comprendre les bases de la fiscalité pour les assistantes maternelles
Avant de vous lancer dans la création de votre tableau Excel, il est essentiel de comprendre les bases de la fiscalité qui s'applique à votre profession. Vous êtes une profession libérale non salariée, ce qui signifie que vous êtes soumise au régime fiscal des travailleurs non salariés.
Vos revenus
Vos revenus sont constitués de plusieurs sources :
- Les paiements des parents pour la garde de leurs enfants. En moyenne, une assistante maternelle peut gagner 500 € par mois par enfant gardé, selon la région et l'âge de l'enfant.
- Les aides de la CAF (Caisse d'Allocations Familiales). Le complément de libre choix du mode de garde (CMG) est une aide financière versée par la CAF aux familles qui optent pour une garde à domicile, et qui représente 173,10 € par mois pour un enfant de moins de 3 ans en 2023.
- Les indemnités journalières en cas de maladie (si vous êtes affiliée au régime de sécurité sociale des travailleurs non salariés). Ces indemnités représentent environ 60% de votre salaire journalier .
Vos déductions
Vous pouvez déduire les dépenses professionnelles liées à votre activité, telles que :
- L'alimentation des enfants. Vous pouvez déduire le coût des repas que vous fournissez aux enfants.
- Le matériel pédagogique. Vous pouvez déduire le coût des jouets, des livres et des jeux éducatifs que vous utilisez pour les enfants.
- Les frais de déplacement. Vous pouvez déduire les frais liés à vos déplacements pour des formations professionnelles ou des rendez-vous avec les parents.
- L'assurance responsabilité civile professionnelle. Cette assurance est obligatoire pour les assistantes maternelles et vous permet de couvrir les dommages que vous pourriez causer aux enfants.
L'impôt
Vous êtes soumise à l'impôt sur le revenu, calculé selon le barème progressif. Le montant de l'impôt que vous payez dépendra de vos revenus et de votre situation personnelle. Par exemple, une assistante maternelle qui gagne 20 000 € par an sera soumise à un impôt sur le revenu de 1 500 € environ.
Les cotisations sociales
Vous devez également payer des cotisations sociales pour la retraite, la maladie, l'invalidité et le chômage. Le taux de ces cotisations dépendra de votre régime social. En moyenne, une assistante maternelle paie 25% de ses revenus en cotisations sociales.
Créer votre tableau excel personnalisé
Un tableau Excel bien conçu vous permettra de gérer efficacement vos revenus et vos dépenses, de calculer votre revenu net imposable et de suivre votre situation fiscale. Voici les étapes pour créer votre tableau Excel personnalisé :
Onglet "revenus"
Cet onglet vous permettra de suivre vos revenus mensuels. Voici les colonnes essentielles à inclure :
- Colonne "Mois"
- Colonne "Nom de l'enfant"
- Colonne "Nombre de jours"
- Colonne "Montant journalier"
- Colonne "Montant total"
- Colonne "Aide de la CAF"
- Colonne "Revenus totaux"
Ce tableau vous permettra de calculer automatiquement le montant total des revenus par mois, par enfant, et en cumul annuel. Vous pouvez également ajouter un formulaire pour l'ajout de nouveaux enfants et suivre les jours d'absence et de congés.
Onglet "dépenses"
Cet onglet vous permettra de suivre vos dépenses professionnelles. Voici les colonnes essentielles à inclure :
- Colonne "Mois"
- Colonne "Type de dépense"
- Colonne "Montant"
- Colonne "Justification"
Ce tableau vous permettra de catégoriser vos dépenses, de calculer les dépenses totales par mois et en cumul annuel. Vous pouvez également créer une base de données de vos fournisseurs avec leurs numéros de TVA et joindre des factures et reçus à chaque dépense.
Onglet "calculs"
Ce dernier onglet regroupe les calculs clés pour la gestion de votre activité :
- Calcul du revenu net imposable (revenus - dépenses déductibles)
- Calcul du montant de l'impôt à payer
- Calcul des cotisations sociales
- Calcul du revenu net disponible
Vous pouvez également créer un tableau récapitulatif affichant les calculs clés par mois et en cumul annuel.
Optimiser votre fiscalité
En utilisant votre tableau Excel, vous pouvez optimiser votre fiscalité de plusieurs manières.
Déduire vos frais professionnels
Assurez-vous de bien comprendre les dépenses déductibles et de conserver tous les justificatifs nécessaires. Par exemple, les frais de déplacement pour des formations professionnelles peuvent être déductibles.
Choisir votre régime fiscal
Vous avez le choix entre le régime simplifié d'imposition (RSI) ou le régime réel d'imposition. Le RSI est plus simple mais moins avantageux, tandis que le régime réel est plus complexe mais peut permettre de payer moins d'impôts.
Planifier votre fiscalité
Votre tableau Excel vous permet de visualiser l'évolution de vos revenus et de vos dépenses. Cela vous permettra de planifier votre fiscalité en fonction du barème progressif et de votre situation personnelle. Par exemple, si vous prévoyez un événement important qui générera des revenus supplémentaires, vous pourrez anticiper les implications fiscales.
Ressources supplémentaires
Pour obtenir des informations plus détaillées sur la législation en vigueur et les démarches à effectuer, vous pouvez consulter les sites suivants :
- Le site de l'URSSAF (Union de Recouvrement des Cotisations de Sécurité Sociale et d'Allocations Familiales)
- Le site de la CAF
Créer un tableau Excel personnalisé pour votre activité d'assistante maternelle vous permettra de gagner du temps, d'optimiser votre fiscalité et de prendre le contrôle de vos finances.
N'attendez plus pour vous lancer et profitez de tous les avantages que vous offre cet outil indispensable !
